Essentiels
Cotisations des retraites de base et
complémentaires obligatoires
Les retraites de base et complémentaires obligatoires sont financées par des )cotisations dont le montant varie selon les régimes. Elles sont versées par l'assuré et le cas échéant par l'employeur.
Les salariés du secteur privé et les agents non titulaires de l'Etat et des collectivités publiques cotisent au régime général de la Sécurité sociale pour leur retraite de base. En revanche, pour leur retraite complémentaire, les 1ers sont affiliés à l'AGIRC-ARRCO et les 2nd, à l'Institution de retraite complémentaire des agents non titulaires de l'État et des collectivités publiques (IRCANTEC).
Les exploitants agricoles cotisent à la Mutualité sociale agricole (MSA) à la fois pour leur retraite de base et complémentaire.
De la même manière, le Sécurité sociale des indépendants gère aussi bien la retraite de base que la retraite complémentaire de tous les travailleurs indépendants (en dehors de certaines professions libérales qui sont légalement exclues du régime et qui restent affiliées à la CNAVPL pour leur régime de base et de caisse spécifique à leur activité pour le régime complémentaire).
De leur côté, les professionnels libéraux sont tous affiliés, pour leur régime de base, à la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL), mais relèvent de caisses différentes s'agissant de leur retraite complémentaire.
Enfin, les agents titulaires de la fonction publique cotisent, au titre de leur retraite de base, au Service des retraites de l'Etat (SRE) pour les fonctionnaires de l'Etat et à la Caisse nationale de retraites des agents des collectivités locales (CNRACL) pour les agents de la fonction publique territoriale et hospitalière. Tous relèvent de la Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP) pour leur retraite complémentaire.
Note
Le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) est égal à 41 136 € pour 2021.
Salariés
Régime de base
|
Assiette |
Part patronale |
Part salariale |
Total |
Totalité de la rémunération |
1,90 % |
0,40 % |
2,30 % |
|
Tranche 1 (jusqu'à 1 PASS) |
8,55 % |
6,90 % |
15,45 % |
Régime complémentaire
|
Assiette |
Part patronale |
Part salariale |
Total |
Salariés cadres et non-cadres |
||||
AGIRC-ARRCO |
Tranche 1 (jusqu'à 1 PASS) |
4,72 % |
3,15 % |
7,87 % |
Tranche 2 (entre 1 et 8 PASS) |
12,95 % |
8,64 % |
21,59 % |
|
CEG |
Tranche 1 (jusqu'à 1 PASS) |
1,29 % |
0,86 % |
2,15 % |
Tranche 2 (entre 1 et 8 PASS) |
1,62 % |
1,08 % |
2,70 % |
|
CET |
(Tranches 1 et 2) |
0,21 % |
0,14 % |
0,35 % |
Salariés cadres |
||||
APEC |
Jusqu'à 4 PASS |
0,036 % |
0,024 % |
0,06 % |
Régime complémentaire - Agents non titulaires de la fonction publique
|
Assiette |
Part patronale |
Part de l'agent |
Total |
IRCANTEC |
Jusqu'au PASS |
4,20 % |
2,80 % |
7 % |
Au-delà d'1 PASS |
12,55 % |
6,95 % |
19,50 % |
Travailleurs indépendants
|
|
Assiette |
Taux |
Retraite de base |
19 % du PASS (1) |
17,75 % |
|
Jusqu'à 1 PASS |
|||
Au-delà d'1 PASS |
0,60 % |
||
Retraite complémentaire |
Jusqu'à 1 plafond RCI (2) |
7 % |
|
Entre 1 plafond RCI et 4 PASS |
8 % |
||
(1) Assiette forfaitaire durant les 2 première années (2) Régime complémentaire des indépendants |
|||
Professions libérales exclues du régime de la Sécurité sociale des indépendants
|
Assiette |
Taux |
CNAVPL (*) |
Jusqu'à 1 PASS |
8,23 % |
Jusqu'à 5 PASS |
1,87 % |
|
(*) Les caisses de retraite complémentaire sont différentes selon l'activité exercée. |
||
Exploitants agricoles
|
|
Assiette |
Taux |
Retraite forfaitaire de base |
Revenus professionnels ou assiette forfaitaire limitée au PASS |
3,32 % |
|
Retraite proportionnelle de base (1) |
Jusqu'à 1 PASS |
11,55 % |
|
Revenus professionnels ou assiette forfaitaire limitée au PASS |
2,47 % |
||
Retraite complémentaire |
Revenus professionnels ou assiette forfaitaire limitée au PASS (2) |
3 % |
|
(1) Une cotisation fixe au taux de 11,55 % pour les aides familiaux et conjoint collaborateur (2) 1 200 fois le montant du SMIC horaire pour les aides familiaux et collaborateurs d'exploitation ou d'entreprise agricole |
|||
Fonctionnaires
|
Assiette |
Part patronale |
Part de l'agent |
Total |
Totalité de la rémunération |
74,28 % |
11,10 % |
85,11 % |
|
Jusqu'à 20 % du traitement indiciaire brut |
30,65 % |
11,10 % |
41,48 % |
|
Jusqu'à 20 % du traitement indiciaire brut |
5 % |
5 % |
10 % |